Contable. Nueva obligación de información en la presentación de las cuentas anuales

9
Jul
La novedad en la documentación que hay que presentar en el Registro Mercantil por el depósito de las cuentas anuales del 2018 es el nuevo formulario. Habrá que informar de una serie de servicios ofrecidos por cuenta de terceros, de acuerdo con la disposición adicional única de la Ley 10/2010 de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

No todas las sociedades están obligadas a presentar el documento sobre servicios por cuenta de terceros. De acuerdo con el artículo 2.1.o) de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales esta obligación afecta principalmente a empresas de servicios financieros pero también a muchas asesorías, consultorías y bufetes de abogados.

Básicamente el artículo hace referencia a la constitución de sociedades u otras personas jurídicas; a ejercer funciones de dirección y a la asesoría externa de una sociedad, entre otros.

En consecuencia el asesor, abogado o profesional representando a terceros tendrá que llenar este documento indicando el ámbito territorial donde opera la empresa, si se han ofrecido servicios a no residentes, el número de operaciones y el volumen facturado. Todos estos requisitos con independencia de la medida de la sociedad (PYME o microempresa).

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