La novetat en la documentació que cal presentar en el Registre Mercantil pel dipòsit dels comptes anuals del 2018 és el nou formulari. Caldrà informar d’una sèrie de serveis oferts per compte de tercers, d’acord amb la disposició addicional única de la Llei 10/2010 de 28 d’abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme.
No totes les societats estan obligades a presentar el document sobre serveis per compte de tercers. D’acord amb l’article 2.1.o) de la Llei de Prevenció del Blanqueig de Capitals aquesta obligació afecta principalment a empreses de serveis financers però també a moltes assessories, consultories i bufets d’advocats.
Bàsicament l’article fa referència a la constitució de societats o d’altres persones jurídiques; a exercir funcions de direcció i a l’assessoria externa d’una societat, entre d’altres.
En conseqüència l’assessor, advocat o professional representant de tercers haurà d’omplir aquest document indicant l’àmbit territorial on opera l’empresa, si s’han ofert serveis a no residents, el nombre d’operacions i el volum facturat. Tots aquests requisits amb independència de la mida de la societat (PIME o microempresa).
